原標(biāo)題：
《法制日?qǐng)?bào)》調(diào)查“中澳控股集團(tuán)案件”系列報(bào)道之三
銀行舉報(bào)德州“前首富”
經(jīng)查涉嫌多個(gè)罪名
記者獲悉，中澳控股集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)中澳集團(tuán))實(shí)際控制人張洪波涉嫌多個(gè)罪名，目前該案正在辦理之中。
針對(duì)社會(huì)廣泛關(guān)注的中澳集團(tuán)3000多畝地的售價(jià)問(wèn)題，中企華資產(chǎn)評(píng)估有限公司有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，我們遵守法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則的規(guī)定，按照資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的要求對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。對(duì)中澳集團(tuán)等18家公司納入重整范圍的房產(chǎn)、設(shè)備、土地進(jìn)行逐一的現(xiàn)場(chǎng)勘察、盤(pán)點(diǎn)。
銀行報(bào)案中澳集團(tuán)涉嫌騙貸
關(guān)于張洪波涉嫌刑事犯罪的問(wèn)題，慶云縣人民法院微信公眾號(hào)于3月30日發(fā)布了《關(guān)于中澳控股集團(tuán)有限公司及張洪波等人涉嫌犯罪情況的通報(bào)》。
2017年4月25日，慶云縣公安局接某銀行報(bào)案稱(chēng)：中澳控股集團(tuán)有限公司涉嫌騙取該行貸款3500萬(wàn)元。并有線(xiàn)索顯示：張洪波曾有多本護(hù)照，且一度失聯(lián)。經(jīng)審查，慶云縣公安局依法對(duì)中澳控股集團(tuán)有限公司立案?jìng)刹椤?/p>
經(jīng)查，中澳控股集團(tuán)有限公司及實(shí)際控制人張洪波等4名犯罪嫌疑人涉嫌騙取貸款罪、妨害信用卡管理罪、偽造增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪等。2017年6月5日，張洪波被慶云縣公安局刑事拘留，同年7月12日被慶云縣人民檢察院批準(zhǔn)逮捕。同年9月11日，慶云縣公安局將該案移送至慶云縣人民檢察院審查起訴。2018年3月23日，慶云縣人民檢察院向慶云縣人民法院提起公訴。
期間，公安機(jī)關(guān)又獲取線(xiàn)索，發(fā)現(xiàn)中澳控股集團(tuán)有限公司及張洪波等人還涉嫌欺詐發(fā)行債券等其他犯罪，涉案金額巨大。
目前，案件正在依法辦理中。
記者從中國(guó)裁判文書(shū)網(wǎng)查詢(xún)到，慶云縣人民法院于2019年2月22日作出了《李某梅、李某提供虛假證明文件一審刑事判決書(shū)》。
慶云縣法院經(jīng)審理查明，2013年8月份，中澳集團(tuán)為發(fā)行中國(guó)銀行短期融資債券，委托北京興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所為其做財(cái)務(wù)審計(jì)工作。北京興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受委托后，指派被告人李某梅、李某等人對(duì)中澳集團(tuán)2010年至2013年6月份的賬目進(jìn)行了審計(jì)。在中澳集團(tuán)明顯不符合發(fā)行債券的要求的情況下，被告人李某梅安排被告人李某故意通過(guò)虛增收入、利潤(rùn)等方式修改財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，出具了中澳集團(tuán)虛假的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告，加蓋了公章并由被告人李某梅等人簽字，并在此基礎(chǔ)上，分別于2014年4月13日、2014年8月18日先后出具了2013年、2014年1月份至6月份中澳集團(tuán)虛假的審計(jì)報(bào)告。
2010年至2013年及2014年1月至6月份中澳集團(tuán)的實(shí)際虧損額為2795.5萬(wàn)元、1394.3萬(wàn)元、5506.4萬(wàn)元、10037.6萬(wàn)元、7494.1萬(wàn)元，但審計(jì)報(bào)告載明中澳集團(tuán)上述時(shí)間凈利潤(rùn)分別為26583.4萬(wàn)元、31674.6萬(wàn)元、39363.2萬(wàn)元、40951.1萬(wàn)元、26763.7萬(wàn)元，虛增比例分別達(dá)1050.93%、2371.76%、814.86%、507.97%、457.13%。中澳集團(tuán)將以上三份財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告作為申請(qǐng)銀行發(fā)行3億元短期融資債券的財(cái)務(wù)狀況的依據(jù)。
在這份判決書(shū)證據(jù)部分第五項(xiàng)“被告人的供述和辯解”中寫(xiě)道：“被告人李某和其母說(shuō)過(guò)，給中澳集團(tuán)做過(guò)審計(jì)，審計(jì)的數(shù)據(jù)沒(méi)有一個(gè)是真的，風(fēng)險(xiǎn)太大，早晚出事。”
3183畝工業(yè)用地險(xiǎn)些流拍
根據(jù)中企華資產(chǎn)評(píng)估有限公司的現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)，對(duì)中澳集團(tuán)及納入合并重整的17家關(guān)聯(lián)企業(yè)在持續(xù)經(jīng)營(yíng)狀態(tài)下的資產(chǎn)評(píng)估值為5.6億元(包括3183畝土地，房屋建筑物、設(shè)備和存貨);在破產(chǎn)清算狀態(tài)下固定資產(chǎn)的評(píng)估值僅為2.16億元，顯然無(wú)法清償全部債務(wù)30.82億元。
其中，中澳集團(tuán)的39塊土地共3183畝，全部是工業(yè)用地，其中16塊1078.4畝位于縣經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)，23塊2104.9畝分布于5個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)。記者現(xiàn)場(chǎng)采訪(fǎng)了慶云縣經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)負(fù)責(zé)人高金剛，他說(shuō)，如果把張洪波稱(chēng)為“鴨王”，不如稱(chēng)為“地王”更合適，這些土地幾乎無(wú)償取得，他把大量的工業(yè)土地用于抵押貸款，沒(méi)有充分利用，而是幾千畝土地閑置荒廢了。我們這兩年招商的項(xiàng)目因?yàn)闆](méi)有土地而轉(zhuǎn)到了其他地方。所以說(shuō)，現(xiàn)在開(kāi)發(fā)區(qū)的矛盾就是一方面大量的土地閑置，一方面從京津冀引來(lái)的好項(xiàng)目卻放不下，我很揪心。
對(duì)于3183畝土地的價(jià)值評(píng)估，中企華資產(chǎn)評(píng)估有限公司有關(guān)負(fù)責(zé)人說(shuō)：“根據(jù)待估宗地的具體條件、用地性質(zhì)，結(jié)合評(píng)估人員收集的有關(guān)資料，考慮到當(dāng)?shù)氐禺a(chǎn)市場(chǎng)發(fā)育程度，宗地所處區(qū)域位置等情況，我們對(duì)評(píng)估方法的適用性進(jìn)行了分析，最終選擇了市場(chǎng)比較法或基準(zhǔn)地價(jià)修正法對(duì)土地進(jìn)行了評(píng)估。”
對(duì)于財(cái)產(chǎn)處置，山東華信產(chǎn)權(quán)流動(dòng)破產(chǎn)清算事務(wù)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)山東華信)董事長(zhǎng)提瑞婷給記者進(jìn)行了詳細(xì)介紹。
“為實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化，對(duì)房地產(chǎn)、機(jī)械設(shè)備等關(guān)鍵資產(chǎn)，管理人抓住‘雙十二’、元旦期間投資人集中、容易形成競(jìng)價(jià)的有利時(shí)機(jī)，以清算狀態(tài)下固定資產(chǎn)評(píng)估值2.16億元為起拍價(jià)與保留價(jià)，自2018年12月12日—2019年1月12日公告公開(kāi)展示一個(gè)月后，于2019年1月13日由德州慶融股權(quán)投資基金合伙企業(yè)公開(kāi)競(jìng)得。”提瑞婷說(shuō)。
“如果本次網(wǎng)拍不能成交，按照債權(quán)人決議通過(guò)的資產(chǎn)變價(jià)方案，可能會(huì)因本次流拍啟動(dòng)再次拍賣(mài)，起拍與保留價(jià)將下浮20%，預(yù)示著下次可能成交的價(jià)格更低、時(shí)間更長(zhǎng)，對(duì)債權(quán)人的利益保護(hù)更不利，但這是依法清算的真實(shí)結(jié)果，所有利害關(guān)系方必須勇于正視這一結(jié)果。”提瑞婷介紹說(shuō)。
“德州慶融股權(quán)投資基金合伙企業(yè)以起拍價(jià)拍得，是按市場(chǎng)規(guī)則參與了公開(kāi)競(jìng)拍依法所得。”慶云縣人民政府副縣長(zhǎng)殷金明介紹說(shuō)，該基金是在慶云縣擔(dān)保圈大量企業(yè)不良資產(chǎn)面臨被銀行申請(qǐng)拍賣(mài)的情況下，為防止無(wú)人接盤(pán)而導(dǎo)致區(qū)域性、系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)繼續(xù)擴(kuò)大，由山東省金融資產(chǎn)管理股份有限公司與慶云縣興業(yè)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)開(kāi)發(fā)有限公司、魯信資本管理有限公司共同發(fā)起設(shè)立的。
“歐號(hào)”拍賣(mài)所得百萬(wàn)元
在重整期間，管理人對(duì)利益各方較為關(guān)切的出口歐盟資質(zhì)(所謂“歐號(hào)”)進(jìn)行了依法處置。
新元公司是中澳集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)，“歐號(hào)”登記在新元公司名下，該公司并無(wú)其他資產(chǎn)和賬目。為避免因宣告破產(chǎn)而喪失價(jià)值，管理人在向全省數(shù)家評(píng)估機(jī)構(gòu)發(fā)函，邀請(qǐng)它們對(duì)“歐號(hào)”的價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，但是各家評(píng)估機(jī)構(gòu)均表示因財(cái)務(wù)資料缺失無(wú)法評(píng)估。
于是，2018年7月5日經(jīng)債權(quán)人委員會(huì)決議，參考新元公司的注冊(cè)資本(人民幣100萬(wàn)元)確定起拍價(jià)與保留價(jià)，并向法院申請(qǐng)對(duì)新元公司100%的股權(quán)委托司法公開(kāi)網(wǎng)拍。
慶云縣法院民二庭庭長(zhǎng)、本案審判員張景溪說(shuō)：“經(jīng)債委會(huì)同意的股權(quán)處置方案，通過(guò)淘寶網(wǎng)絡(luò)拍賣(mài)平臺(tái)成交100萬(wàn)元，是保護(hù)其無(wú)形資產(chǎn)并獲得價(jià)值最大化的最好方式。如再有重組方，還可以通過(guò)受讓該企業(yè)股權(quán)，實(shí)現(xiàn)資源配置、產(chǎn)業(yè)重生。”
中國(guó)銀行法學(xué)研究會(huì)會(huì)長(zhǎng)、企業(yè)破產(chǎn)法起草小組成員王衛(wèi)國(guó)教授接受采訪(fǎng)時(shí)說(shuō)：“金融安全是國(guó)家安全的重要組成部分，實(shí)施破產(chǎn)要以金融基礎(chǔ)性制度作為出發(fā)點(diǎn)考慮問(wèn)題。企業(yè)破產(chǎn)的根本原因是企業(yè)信用喪失，因此企業(yè)重整或清算，各方應(yīng)遵循金融市場(chǎng)誠(chéng)信為本的基本理念。首先，困境企業(yè)是信用和信心嚴(yán)重折損的需求方，要實(shí)現(xiàn)重振盤(pán)活，就要立信、增信，嚴(yán)禁發(fā)生損害債權(quán)人利益的行為;其次是各方要營(yíng)造誠(chéng)信實(shí)施破產(chǎn)的環(huán)境，信貸市場(chǎng)的法律秩序，關(guān)系到金融穩(wěn)定，也關(guān)系金融對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的服務(wù)能力。
王衛(wèi)國(guó)最后強(qiáng)調(diào)，保護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益是破產(chǎn)法的主要目標(biāo)之一，對(duì)于破產(chǎn)企業(yè)隱匿財(cái)產(chǎn)、毀壞賬冊(cè)、個(gè)別清償?shù)冗`法行為，必須嚴(yán)肅查處，予以懲戒。
來(lái)源：法制日?qǐng)?bào) 作者：記者 姜東良 徐鵬